ILAAP – Internal Liquidity Adeqancy Assessment Process Ausgangssituation Mit Basel III wurde das aufsichtliche Liquiditätsrisiko der Institute mit den neu eingeführten Kennzahlen Liquidity Coverage Ratio (LCR) für die kurzfristige Liquidität und der Net Stabile Funding Ratio (NSFR) für die längerfristige Liquidität eingeführt. Diese Kennzahlen werden durch die Internal Liquidity Adequancy Assessment Process (ILAAP) ergänzt und sollen […]
Internal Capital Adequancy Assessment Process – ICAAP Ausgangssituation Die zweite Säule enthält Vorgaben zum bankaufsichtlichen Überprüfungsprozess. Der Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) stellt Anforderungen an Institute und nationale Aufsichtsbehörden. Kernelemente sind die Etablierung adäquater Risikomanagementsysteme und deren Überwachung durch die Aufsicht. So müssen Institute den sogenannten Internal Capital Adequancy Assessment Process (ICAAP) etablieren, der […]
Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk Ausgangssituation Die Bankenaufsicht hat die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) mit dem Rundschreiben vom 12. Dezember 2012 (10/2012 BA) in der vierten Novelle aktualisiert. Anlass waren die weiterentwickelten Vorgaben auf europäischer Ebene (CRD IV, EBA-Standards). Die wesentlichen Inhalte der MaRisk sind in Module aufgeteilt. Neben einem “Allgemeinem Teil” (AT) gibt […]
SREP – Supervisory Review and Evaluation Process Ausgangssituation Am 19. Dezember 2014 wurde durch die EBA der “final Guidlines on SREP Methodologie and processes” zum Supervisory Review and Evaluation Process (SREP) veröffentlicht. Der angestrebte Einführungstermin für das über 200 Seiten starke Papier ist der 1. Januar 2016. Die EZB, die am 4. November 2014 die Aufsichtshoheit übernommen hat, […]
Risikotragfähigkeitsreporting Ausgangssituation MaRisk fordert, dass die Geschäftsleitung eines Institutes die wesentlichen Risiken durch das Risikodeckungspotenzial abdeckt, damit die Risikotragfähigkeit des Institutes gewährleistet ist. Ab 2015 müssen Institute und übergeordnete Unternehmen erstmals Informationen zur Risikotragfähigkeit und zu den Verfahren zur Ermittlung der Risikotragfähigkeit an die Bundesbank melden. Basis für diese Meldung ist die am 19. Dezember 2014 […]
Säule II – Bankaufsichtlicher Überprüfungsprozess Die zweite Säule beschreibt den bankaufsichtlichen Überprüfungsprozess, der einen institutsindividuelleren, aber dafür umfassenderen Blick auf die Risiken und auf die zu ihrer Deckung zur Verfügung stehenden Mittel wirft. Kernelemente sind die Etablierung adäquater Risikomanagementsysteme und deren Überwachung durch die Aufsicht. So müssen Institute den sogenannten Internal Capital Adequancy Assessment Process […]